- Главная
- Услуги
- Бухгалтерские услуги ИП
- Налоговая отчетность ИП
Налоговая отчетность ИП
Индивидуальный предприниматель, являясь налогоплательщиком, обязан сдавать в налоговую инспекцию различные виды отчетов. Их перечень зависит от того, какой режим налогообложения использует ИП при осуществлении своей деятельности.
Какую отчетность сдавать
Индивидуальный предприниматель сдает конкретный перечень отчетности в соответствии с режимом налогообложения, выбранным им при регистрации или последующей подаче заявления на замену. Если ИП находится на ОСНО, основными налоговыми отчетами для него будут декларации по НДФЛ, НДС, имуществу, транспорту, земле.
В том случае, когда предприниматель использует специальный режим - упрощенную систему, сельхозналог, налог на вмененный доход - отчетность будет минимальной, поскольку он освобождается от уплаты основных налогов, предусмотренных на ОСНО. Предприниматели, которые применяют патентный режим, платят только за приобретение патента - отчетность по нему (декларацию) они предоставлять не обязаны.
За транспортный и земельный сбор с ИП не требуется подача отчетности, но налоговая инспекция отправляет им расчет по данным платежам. Отчетность по водному налогу сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Кроме того, ИП на любом режиме налогообложения обязан сдавать отчетность по сотрудникам, если у него есть наемный персонал. К таким документам относятся расчет по страховым взносам, справки 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ, отчетность в Пенсионный фонд.
Вам также может быть интересно
Цены
Сроки сдачи отчетности
В зависимости от системы налогообложения, заявленной конкретным индивидуальным предпринимателем, варьируются сроки и порядок сдачи налоговой отчетности ИП:
|
Режим налогообложения |
Вид отчетности |
Срок представления отчетности |
|
ОСНО |
3-НДФЛ |
За календарный год, не позднее 30 апреля следующего года. |
|
4-НДФЛ |
Через месяц после возникновения дохода, в течение 5 дней. |
|
|
НДС |
До 20 числа месяца, следующего за расчетным кварталом. |
|
|
ПСН |
Отчетность не подается |
|
|
ЕСХН |
Декларация по ЕСХН |
За календарный год, не позднее 31 марта следующего года. |
|
ЕНВД |
Декларация по ЕНВД |
По итогам каждого квартала, не позднее 20 числа первого месяца следующего периода. |
|
УСН |
Декларация по УСН |
До 30 апреля года, следующего за отчетным годом. |
Важно!
- По патентной системе не существует строгих сроков приобретения патента. Предприниматель сам следит за истечением срока документа.
- При совмещении налоговых режимов сроки сдачи остаются прежними для каждого вида отчетности - их объединение не предусмотрено.
При несоблюдении сроков сдачи отчетности ИП наказывается штрафом, который выписывается на основании НК РФ или КоАП РФ. Предприниматель может в судебном порядке оспорить дату сдачи отчетности и наложение на него штрафа, однако он обязательно должен иметь подтверждающие документы.
Способы сдачи
Налоговая отчетность ИП может подаваться несколькими способами:
- Подача налоговых деклараций и всех расчетов может происходить при личном приеме в отделении налоговой инспекции по месту регистрации ИП. Порядок приема происходит в режиме живой очереди, либо по предварительной записи через портал Госуслуг.
- Отправить все документы также можно по почте заказным письмом с описью содержимого. В спорной ситуации датой подачи отчетности будет считаться день отправки (определяется по почтовому штампу).
- Возможно организовать сдачу налоговой отчетности и через систему электронного документооборота (ЭДО), но только в том случае, если предприниматель заранее зарегистрировался в этой системе, получил квалифицированную ЭЦП и заключил договор с оператором ЭДО.
Данный вариант избавляет от необходимости передачи бумажных дубликатов в налоговую. Днем подачи деклараций и других документов считается дата отправки отчетности по электронному каналу. Всю информацию о налогоплательщике можно получить, зайдя в его личную карточку в системе. Акты сверок, выписки, перечень отчетности и сведения об операциях предприниматель получает онлайн по запросу в ЭДО.
- Сдача налоговой отчетности через интернет. Такой вариант подачи отчетности осуществляется на официальном сайте ФНС, и он разрешен только при наличии электронной подписи с усиленной защитой данных. Преимуществом здесь также является скорость отправки документов, дата подачи фиксируется как дата отправки сведений.
Калькулятор
Процедура сдачи отчетности
Вся налоговая отчетность для индивидуальных предпринимателей сдается путем заполнения регламентированной законодательством формы документа. Образцы для заполнения и непосредственно бланки документов находятся на официальном сайте ФНС. Те предприниматели, кто ведет бухгалтерию с помощью бухгалтерских программ 1С: Предприниматель и 1С: Налогоплательщик, могут скачать бланки там.
В случае сдачи отчетности ИП в бумажной форме бланки необходимо распечатать и заполнить вручную. При написании "от руки" используются чернила только синего, черного либо фиолетового цвета. При заполнении печатным или ручным способом разрешены только заглавные буквы. Кроме того, не допускается двусторонняя печать документа.
Сдача отчетности ИП обязательно подразумевает момент, что на руках у предпринимателя должны быть подтверждающие документы о представлении отчетов. Если отчетность сдается в электронной форме, то это может быть квитанция о доставке, представляемая оператором ЭДО. В случае, когда отчетность подается на бумажных носителях, необходимо ее формировать в двух экземплярах - один передается в ИФНС, а на втором (остающемся в распоряжении ИП) сотрудник налоговой инспекции проставляет отметку о принятии документа.
Наша компания предлагает услуги по формированию и сдаче отчетности в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Мы гарантируем качественное заполнение всех документов и представление их в срок в соответствующие контролирующие органы. Мы берем на себя всю финансовую ответственность и поручаемся за положительные результаты решения поставленной перед нами задачи.
Преимущества
Отзывы
Сотрудничество с БК «Смит» начали в конце 2018 года. Поскольку мы молодая компания, то когда выбирали бухгалтера, немаловажным фактором для нас являлся уровень цен. Однако качество и отношение при невысоких ценах нас приятно удивили. Наши бухгалтера всегда на связи, всегда помогут советом и предупредят о возможных рисках.
